Spojené státy

Začátek jakékoliv regulace kryptoměn ve Spojených státech můžeme uvést do období kolem roku 2007, kdy federální vláda obžalovala e-gold, Ltd. a její vlastníky z porušování federálních a státních právních předpisů týkajících se služeb „převodu peněžních prostředků.“ Ve zkratce, e-gold představovala elektronickou měnu, jež měla být krytá drahými kovy, emitujíc e-gold (e-zlato), e-silver (e-stříbro), e-platinum (e-platina) a e-palladium (e-paládium). Toto byl první případ, kdy došlo k obvinění v souvislosti s e-měnou (nebo e-prostředkem platby) z důvodu jejího použití v souvislosti s investičními podvody, podvody s kreditními kartami a totožnostmi, dětskou pornografii atd.

Na jaře 2013 vydala Komise pro finanční zločiny Ministerstva finanční Spojených států (Department of the Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network = FinCEN) směrnici ohledně povinností vyhovění předpisům upravujícím virtuální měny dle federálního zákona o bankovním tajemství (Bank Secrecy Act = BSA). Poté následovaly téměř okamžitě exekuce kryptoměn v rámci různých institucí (např. banky v Maryland, Californii atd.). Hlavním důvodem bylo vyhýbání se existujícím regulačních schematům, zejména krytí převodů, jenž mohly být detekovány pouze v případě hotovostních transakcí.

Později se kryptoměny dostaly pod drobnohled z různých důvodů, jakými byly daňové úniky, praní špinavých peněz, terorismus, dětská pornografie, příp. obchod s lidským masem, zakládajíc nezbytnost regulace tohoto sektoru přísněji.

Nicméně, i přes tyto zásahy zůstala otázka definice kryptoměny v rámci Spojených států nedořešená. Dle vyjádření FinCen z roku 2013 „nemají virutální měny status zákonného platidla v žádné z jurisdikcí.“

Dále, nám dokonce i regulátoři ve Spojených státech poskytují rozdílné pohledy na kryptoměny. Komise pro burzy a cenné papíry (Securities and Exchange Commission – SEC) vnímá digitální měny jako cenné papíry („security“). V březnu dokonce SEC rozšířil jeho interpretaci uvádějíc, že zvažuje aplikaci právních předpisů, týkajících se cenných papírů, na šírší rozsah trhu, od kryptoburz až po e-peněženky pro digitální měny. Hlavní pozornost SECu byla zaměřená na „initial coin offerings“ (veřejná nabídka digitálních měn) nebo prodej tokenů, kdy začala aplikovat oficiální výzvy vůči daným subjektům.

Na druhé straně, Komise pro obchodování s komoditními futures (Commodity Futures Trading Commission – CFTC) tvrdí, že bitcoin je komodita. V tomto případě působí CFTC jako více ústřetová vůči kryptoměnám ve srovnání s ostatními institucemi Spojených států. Její komisář (Commissioner) J. Christopher Giancarlo dokonce požadoval přátelský a nepoškozující („no harm“) přístup v rámci jeho písemné výpovědi pro Bankovní komisi Senátu Spojených států.

Abychom v tom měli úplný zmatek, IRS ve Spojených státech definoval kryptoměnu ne jako měnu, ale jako „property (jmění),“ přičemž vydal také směrnici na jejich zdanění v roce 2014.

Obecně nepředstavují kryptoměny ve Spojených státech zákonné platidlo (viz FinCen), nicméně burzy jsou zákonné v určitých státech USA (např. stát New York, vydávající BitLicense – bitcoin licence).

Spojené státy zůstávají jedním z vedoucích míst pro obchodování s bitcoinem, tvořící přibližně čtvrtinu globálního objemu transakcí (statistický zdroj: https://www.cryptocompare.com/).